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全电发票如何查询、勾选、查验及红字确认?看这一篇就够了

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来源:云南百望金赋科技有限公司网址:https://mp.weixin.qq.com/s/iuPH0NQGHKjC5iPWCG6_uQ



全电发票如何查询、勾选、查验及红字确认?看这一篇就够了

前言

2022年8月28日起,云南省纳税人仅作为受票方接收由内蒙古自治区、上海市和广东省 (不含深圳市)的部分纳

税人 (以下简称“试点纳税人”)通过电子发票服务平台开具的发票。

当纳税人收到全电发票怎么做?去哪里查?怎么查?如何进行抵扣勾选(用途确认)、处理待确认红字申请、

查验等操作呢?云小望带你一起来看看吧~

什么是全电发票呢?

01与纸质发票具有同等法律效力的全新发票

02不以纸质形式存在,不用介质支撑

03简省发票申请领用、发票验旧、限额审批等流程

04标签化管理,将多个票种集成归并为电子发票单一票种

05实行全国统一赋码,赋予发票开具金额总额度,自动流转交付

样式

全电发票无联次,基本内容包括:二维码、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、项目名称、规格型

号、单位、数量、单价、金额、税率/征收率、税额、合计、价税合计(大写、小写)、备注、开票人。

云南省纳税人仅作为受票方,会收到哪些类型发票呢?

类型

云南省纳税人仅作为受票方,接收试点地区纳税人通过电子发票服务平台开具的带有“增值税专用发票”字样的

电发票、带有“普通发票”字样的全电发票、增值税纸质专用发票和增值税纸质普通发票。

取得全电发票,如何查询、下载、打印发票?

查询

开票方可通过电子邮件、二维码等方式交付全电发票,受票方也可以通过登录“增值税发票综合服务平台”,在

“税务数字账户”中进行查询、查看发票明细、下载及打印。

01

登录增值税发票综合服务平台

02

进入税务数字账户

点击【税务数字账户】菜单,根据需要设置选择查询条件后点击页面中“查询”按钮进行查询,如下图所示:

根据设置的条件查询出发票列表,点击页面中的“查看明细信息” (如下图所示),即可查看发票票面明细、下

载及打印等操作。



取得全电发票,如何勾选抵扣?

勾选

登录增值税发票综合服务平台

云南省纳税人使用“增值税发票综合服务平台”接收试点纳税人通过电子发票服务平台开具的全电发票。纳税人取

得的全电发票用于申报抵扣增值税进项税额或申请进出口退税、代办退税的,应通过“增值税发票综合服务平台”

确认用途。

图为用于申报抵扣增值税进项税额

取得全电发票,如何查验?

查验

01通过全国增值税发票查验平台进行查验

纳税人可以通过全国增值税发票查验平台对全电发票的信息进行查验。

https://inv-veri.chinatax.gov.cn)

02通过增值税发票综合服务平台进行查验

可以通过“增值税发票综合服务平台”,【发票管理】模块下面选择【发票批量查验】进行发票查验;

全电发票红冲,受票方如何处理?

红字

纳税人取得开票方通过电子发票服务平台开具的全电发票,发生开票有误、销货退回、服务中止、销售折让等情

,需要开具红字全电发票的,按以下规定执行:

(一)受票方未做增值税用途确认及入账确认的,开票方无需受票方确认,开票方直接填开《红字发票信息确认单》

后直接全额开具红字全电发票。

(二)受票方已做增值税用途确认或入账确认的,开票方或受票方均可发起冲红流程,经对方确认后,生成《红字发

票信息确认单》,开票方依据《红字发票信息确认单》全额或部分开具红字全电发票。

受票方已将发票用于增值税申报抵扣的,应暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得开票方

开具的红字发票后,与《确认单》一并作为记账凭证。

受票方如何进行红字确认

登录“增值税发票综合服务平台”点击【发票管理】菜单下面的【红字申请确认】如下图所示

点击页面“查询”查询待确认的红字发票信息,如下图所示

点击“操作”按钮,查看红字发票信息确认单

核对红字发票信息确认单,并对红字申请进行审核,“同意”或“拒绝”

                                                                                (佑成 财务部)

                                                                                  2022.09.26.





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